• 新形势下加强政府采购审计监督存在的问题及对策分析 我国政府采购法的颁布实施标志着我国政府采购正视走上了法定化、制度化、规范化的道路。政府采购至推行以来，其规模效应也得以显现，在规范政府采购行为，节约财政支出，提高资金使用效益等方面发挥了重要作用。近来年，通过对行政事业单位的预算执行审计、效益审计及延伸审计调查，发现在执行政府采购制度方面存在诸多问题

  • 2024-05-14
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• X市M局工会委员会202X年度工会经费财务收支审计发现问题整改情况报告 X市M局工会委员会202X年度工会经费财务收支审计发现问题整改情况报告 市总工会经费审查委员会： 202Y年6月，市总工会经费审查委员会委托xx会计师事务所组成审计项目组对市M局工会委员会202X年度工会经费财务收支情况进行送达审计，并反馈了《审计意见书》，审

  • 2024-01-12
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• 北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第4号：融资性贸易、“空转”“走单”业务的舞弊风险识别与审计应对

  • 2024-01-02
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• 国资委74号文：严禁中央企业各类虚假贸易 国资委74号文：严禁中央企业各类虚假贸易 近期，国务院国资委发布《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》（国资发财评规[2023]74号），严禁央企开展各类虚假贸易业务，通知印发以后仍开展虚假贸易业务的企业，一经发现对直接责任人就地免职，严肃追究责任。国资委终于对应收账款乱象开展雷霆行动了

  • 2024-01-02
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• 绩效评价操作指引 财政部关于印发《财政支出（项目支出）绩效评价操作指引(试行)》的通知 中评协[2014]70号 各省、自治区、直辖市、计划单列市资产评估协会（注册会计师协会）、各证券评估资格资产评估机构：　　 　　为指导评估机构执行财政支出（项目支出）绩效评价业务，中国资产评估协会制定了《财政支出（项目支出）绩效评

  • 2023-12-01
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• 国企固定资产内部控制管理中存在的问题及应对策略 【国资监管】国企固定资产内部控制管理中存在的问题及应对策略 　　国企在推动高质量发展过程中，不能忽视关于固定资产的管理工作。从国有企业固定资产落实内部控制管理的重要性出发，指出在固定资产内控方面存在的问题，并提出行之有效的解决方案，以建立固定资产常态化管理机制，充分保护固定资产，避免国有资产流失，积

  • 2023-11-25
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• 地方国有企业内部控制活动存在的主要问题及建议 地方国有企业内部控制活动存在的主要问题及建议 地方国有企业基于其职责定位，在服务地方经济社会发展，增进民生福祉等方面肩负着特殊的历史使命。与此同时，地方国有企业内部治理结构不健全，运营风险把控不到位，控制活动不规范等问题相对突出，一定程度上影响了其职责使命的有效发挥。国家审计立足服务经济社会发展，在

  • 2023-11-25
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• 审计追查“小金库”：10种实用方法 “小金库”的问题由来已久，成因复杂、手段多样、形式隐蔽、分散，从近几年的审计工作实践看，追查行政事业单位的“小金库”可以采取以下十种方法： 一、突击盘点 不打招呼、突击盘查库存现金，通常单位的“小金库”账目不指定专人保管而是由單位出纳代管，单位账面现金与“小金库”资金混在一起交错使用。采取突击盘点的

  • 2023-11-15
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• 政府投资项目招投标8类常见违法违规行为及审计方法 政府投资项目招投标8类常见违法违规行为及审计方法 近年来，武汉市审计局在政府投资项目审计中发现，招标投标违法违规问题屡见不鲜。结合审计实践，归纳了以下八类常见违法违规行为表现形式及相应的审计方法。 应招未招，依法必须进行招标的项目而不招标，直接发包 按照《必须招标的工程项目规定》（国家发改委16号令

  • 2023-11-08
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• 内部控制评价办法 内部控制评价办法 第一章 总 则 第一条 为了促进XX公司（以下简称“公司”）全面评价内部控制的设计与运行，规范公司内部控制评价程序，揭示和防范风险，促进公司健康可持续发展。根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等相关规定，结合公司实际情况，制定

  • 2023-11-08
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